Tramos IRPF Andalucía 2026: tipos autonómicos, deducciones y cuánto pagas

Cuando alguien pregunta cuánto se paga de IRPF en Andalucía en 2026, la respuesta depende de dos factores que mucha gente confunde: los tramos estatales, que son iguales para todos los españoles, y los tramos autonómicos, que fija cada comunidad autónoma por separado. Andalucía ha apostado por bajar su tramo desde 2022 y en 2026 los efectos de esa decisión son ya perfectamente medibles.

Esta guía desglosa los tramos exactos, explica con números reales cuánto pagarías según tu sueldo, detalla cada deducción autonómica disponible y compara Andalucía con Madrid y Cataluña. Al final encontrarás el calculador de IRPF para hacer tus propias simulaciones.

¿Cuánto IRPF se paga en Andalucía en 2026?

El IRPF tiene dos tramos diferenciados: el tramo estatal, fijado por el Gobierno central y que pagan por igual todos los contribuyentes españoles, y el tramo autonómico, que determina cada comunidad autónoma dentro de su margen competencial. El tipo que aparece en la calculadora de la Agencia Tributaria es la suma de ambos.

Andalucía aprobó en 2022 una reforma fiscal que redujo sus tipos autonómicos en todos los tramos, con el tipo máximo pasando del 25% al 22,5%. En 2023 añadió una deflactación del 4,3% sobre los umbrales de los tramos, lo que significa que los límites de renta a partir de los cuales se sube de tramo se actualizan por encima de la inflación oficial. El efecto práctico: aunque tu sueldo suba, no necesariamente pagas más impuestos en términos reales.

En 2026, Andalucía comparte con Madrid el podio de las comunidades con menor presión fiscal en el IRPF. Para un sueldo bruto de 40.000 €, el tipo efectivo total (estatal + autonómico) ronda el 19,8% en Andalucía frente al 23,1% en Cataluña. Una diferencia de más de 1.300 € anuales solo por el código postal.

Tramos IRPF Andalucía 2026 — tabla completa

Los tramos autonómicos de Andalucía tras la deflactación del 4,3% aprobada en 2023 y vigente en 2026 son los siguientes. Hay que aplicarlos sobre la base liquidable autonómica, que es la base imponible general menos las reducciones permitidas (aportaciones a planes de pensiones, pensiones compensatorias, etc.).

Para calcular la cuota autonómica total hay que aplicar cada tipo solo sobre la parte de la base que cae en ese tramo, no sobre toda la base. Es el mismo funcionamiento marginal que el tramo estatal. Nadie paga el 22,5% sobre todos sus ingresos aunque supere el último umbral: solo paga ese porcentaje sobre los euros que exceden de 57.138 €.

A continuación la tabla combinada estatal + autonómico con el tipo efectivo estimado para varios niveles de renta, partiendo de las reducciones estándar aplicables a un trabajador por cuenta ajena sin otras circunstancias (mínimo personal de 5.550 €, gastos deducibles por rendimientos del trabajo de 2.000 € y la reducción por obtención de rendimientos del trabajo variable según el importe).

Nota: estos importes son estimaciones orientativas. No incluyen cotizaciones a la Seguridad Social (aproximadamente un 6,35% adicional) ni otras circunstancias personales (hijos, discapacidad, pensiones, etc.) que pueden reducir significativamente la cuota final.

Ejemplo real — 35.000 € brutos en Andalucía

Tomemos el caso de Laura, administrativa en Sevilla, soltera, sin hijos, con un sueldo bruto de 35.000 € anuales. Veamos cómo funciona su IRPF paso a paso y qué ahorro real tiene por vivir en Andalucía frente a residir en Cataluña o Madrid.

Paso 1: calcular la base imponible general

A los 35.000 € brutos se restan los rendimientos íntegros del trabajo y las cotizaciones obligatorias a la Seguridad Social. Con un sueldo de 35.000 €, la cotización del trabajador es de aproximadamente 2.223 € anuales (6,35% de la base de cotización). También se aplica la reducción por gastos deducibles de los rendimientos del trabajo: 2.000 € con carácter general. Base imponible estimada: 30.777 €.

Paso 2: aplicar el mínimo personal y familiar

El mínimo personal es de 5.550 €. Al no tener hijos ni ascendientes a cargo, no hay mínimo familiar adicional. La base liquidable sobre la que se calculan las cuotas estatal y autonómica es de aproximadamente 30.777 € (en este ejemplo no hay reducciones adicionales).

Paso 3: calcular la cuota íntegra estatal

La tarifa estatal 2026 aplica el 9,5% hasta 12.450 €, el 12% de 12.450 € a 20.200 €, y el 15% de 20.200 € a 35.200 €. Sobre 30.777 € la cuota estatal bruta es aproximadamente 3.680 €. Restando la parte del mínimo personal que reduce la cuota estatal (~527 €), la cuota estatal neta queda en torno a 3.153 €.

Paso 4: calcular la cuota íntegra autonómica (Andalucía)

Con los tramos autonómicos andaluces: 9,5% hasta 12.959 € (1.231 €), 12% de 12.959 € a 18.422 € (655 €), 15% de 18.422 € a 30.777 € (1.853 €). Cuota autonómica bruta: 3.739 €. Restando la parte del mínimo personal autonómico (~527 €), cuota autonómica neta: 3.212 €.

Resultado final en Andalucía

Cuota total IRPF: 3.153 € (estatal) + 3.212 € (autonómica) = 6.365 €. Tipo efectivo: 18,2% sobre la base liquidable, o aproximadamente el 19,1% sobre el sueldo bruto.

Comparativa: el mismo sueldo en otras comunidades

El dato más relevante: con 35.000 € brutos, Laura pagaría 1.225 € más al año si viviera en Cataluña haciendo exactamente el mismo trabajo. En diez años eso son 12.250 € de diferencia, sin contar los intereses que podría generar ese dinero invertido. La diferencia con Madrid es mínima: apenas 265 € anuales, lo que equivale a poco más de 22 € al mes.

Deducciones autonómicas exclusivas de Andalucía 2026

Además de los tramos más bajos, Andalucía ofrece un catálogo de deducciones propias en el tramo autonómico del IRPF que solo pueden aplicar los residentes en la comunidad. Estas deducciones van directamente contra la cuota autonómica, lo que las hace especialmente valiosas.

Por nacimiento o adopción de hijos

Esta es una de las más conocidas. La deducción por cada hijo nacido o adoptado durante el ejercicio fiscal es:

• 200 € por el primer hijo.
• 400 € por el segundo hijo.
• 600 € por el tercer hijo y siguientes.

En partos múltiples se aplica la deducción correspondiente a cada hijo por separado. Los límites de renta para acceder a esta deducción son generosos: base imponible general inferior a 19.000 € en tributación individual o 24.000 € en conjunta. Para familias con rentas más altas la deducción se reduce progresivamente.

Por adopción internacional

Si la adopción se realiza en el extranjero, existe una deducción adicional de 600 € por cada menor adoptado en territorio extranjero. Esta deducción es compatible con la deducción general por adopción, pudiendo sumarse ambas.

Por discapacidad de ascendientes o descendientes

Los contribuyentes que convivan con un ascendiente (padre, madre, abuelo/a) o descendiente con un grado de discapacidad reconocido igual o superior al 33% pueden deducirse 100 € por cada uno de ellos. Si la discapacidad es igual o superior al 65%, la deducción sube a 150 € por persona. El ascendiente o descendiente no puede tener rentas superiores a 8.000 € anuales para que el contribuyente pueda aplicar esta deducción.

Por asistencia a personas mayores dependientes

Los contribuyentes que tengan a su cargo personas mayores de 75 años pueden deducir 300 € anuales si esta persona no genera el derecho al mínimo por ascendientes en la declaración (es decir, no conviven en el mismo domicilio pero sí están a cargo económico del contribuyente). La persona mayor no puede haber obtenido rentas superiores a 8.000 € anuales.

Por inversión en vivienda habitual protegida

Para quienes compren o rehabiliten su vivienda habitual en régimen de protección oficial, la deducción es del 2% sobre las cantidades satisfechas en el ejercicio (capital e intereses de hipoteca). Esta deducción se aplica exclusivamente sobre el tramo autonómico y es compatible con la eventual deducción estatal por vivienda habitual si el contribuyente adquirió la vivienda antes del 1 de enero de 2013.

Por arrendamiento de vivienda habitual (menores de 35 años)

Los jóvenes menores de 35 años que vivan de alquiler pueden deducirse el 15% de las cantidades satisfechas como arrendatario durante el año, con un máximo de 500 € anuales. Para acceder a esta deducción la base imponible del contribuyente no puede superar los 19.000 € en tributación individual ni los 24.000 € en conjunta. El alquiler debe ser de la vivienda habitual, no de una segunda residencia.

Ejemplo práctico: un estudiante de 28 años que paga 700 € al mes de alquiler en Málaga (8.400 € anuales) puede deducirse 500 € de la cuota autonómica del IRPF, lo que equivale a un mes de alquiler cada año y medio devuelto por Hacienda.

Por gastos educativos de hijos

Esta deducción cubre los gastos en enseñanza no universitaria (colegios públicos, concertados y privados) para hijos o descendientes que den derecho al mínimo por descendientes. Las cantidades deducibles son:

• Escolaridad: 15% de las cuotas de escolaridad pagadas, máximo 150 € por hijo.
• Libros de texto: 100% del gasto en libros de texto, máximo 50 € por hijo.
• El límite conjunto por hijo es de 200 €.

La base imponible del contribuyente no puede superar los 80.000 € en tributación individual ni los 100.000 € en conjunta, lo que la hace accesible para la gran mayoría de familias andaluzas.

Por donaciones para investigación biomédica

Las donaciones a entidades dedicadas a la investigación biomédica o a los centros de investigación sanitaria tienen una deducción autonómica adicional del 10% sobre la base de la deducción estatal por donativos (que ya es del 25% para los primeros 150 € y del 30% para el resto). La entidad receptora debe estar reconocida y acreditada por la Junta de Andalucía.

Por cantidades satisfechas en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

Cuando un contribuyente andaluz ha pagado el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones en el mismo ejercicio en que recibe la herencia o donación, y esos bienes heredados generan a su vez rendimientos sujetos a IRPF, puede aplicar una deducción del 99% de lo pagado por el ISD en la cuota autonómica del IRPF de ese ejercicio. Esto evita la doble imposición en transmisiones lucrativas.

La gran ventaja de Andalucía: el Impuesto de Sucesiones y Donaciones

Cuando se habla de la ventaja fiscal de Andalucía frente a otras comunidades, el IRPF es importante pero el verdadero diferencial está en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD). Desde 2019 y con ampliaciones posteriores, Andalucía aplica una bonificación del 99% sobre la cuota del ISD para los familiares directos: cónyuge, hijos, nietos, padres y abuelos.

En la práctica esto significa que una herencia de 500.000 € entre padre e hijo en Andalucía tributa prácticamente a cero. El heredero paga apenas el 1% de lo que correspondería sin bonificación. En Cataluña, esa misma herencia puede generar una factura fiscal de entre 30.000 y 80.000 € según el patrimonio previo del heredero y otros factores.

Para familias con cierto patrimonio acumulado (vivienda, ahorros, negocio familiar), la ventaja fiscal andaluza en sucesiones puede ser mucho más relevante que el ahorro anual en IRPF. Una persona que hereda la vivienda familiar valorada en 350.000 € pagaría en Andalucía unos 630 € frente a los aproximadamente 35.000-40.000 € que pagaría en Cataluña.

Las donaciones entre vivos también se benefician de esta bonificación del 99% para familiares directos en Andalucía, lo que convierte a la comunidad en un lugar especialmente atractivo para la planificación patrimonial familiar.

Andalucía vs Madrid vs Cataluña: quién paga menos IRPF en 2026

Esta es la comparativa que más busca la gente, así que vamos con números concretos. La tabla incluye cuatro perfiles de sueldo representativos (trabajador por cuenta ajena, sin hijos, sin otras deducciones) y la cuota de IRPF estimada en cada comunidad.

Las conclusiones que se extraen de estos datos:

• Madrid gana en todos los tramos para rentas a partir de 30.000 €, pero la ventaja sobre Andalucía es pequeña (200-2.100 € anuales según el sueldo).
• Para rentas bajas (hasta 20.000 €), la ventaja de Madrid sobre Andalucía es de apenas 100 € anuales, prácticamente irrelevante.
• Cataluña es consistentemente la más cara: para un sueldo de 55.000 € paga 2.800 € más que Andalucía y 3.450 € más que Madrid.
• Murcia está muy cerca de Andalucía: la diferencia entre ambas comunidades es inferior a 500 € en todos los tramos analizados.
• La Comunidad Valenciana está en tierra de nadie: más cara que Andalucía y Murcia, pero más barata que Cataluña y el País Vasco.

¿Compensa mudarse a Andalucía por los impuestos?

Esta pregunta tiene una respuesta honesta y matizada, porque el ahorro fiscal es real pero no siempre decisivo.

Para quién sí tiene sentido planteárselo

Si trabajas en remoto y tienes libertad para elegir dónde vivir, el análisis económico de mudarse de Cataluña o la Comunidad Valenciana a Andalucía puede ser favorable. Con un sueldo de 55.000 € el ahorro en IRPF supera los 2.800 € anuales respecto a Cataluña. Si además el coste de vida en la ciudad andaluza a la que te mudas es inferior (algo casi garantizado si comparas Málaga con Barcelona o Sevilla con Madrid), el diferencial total puede ser de 5.000-8.000 € anuales.

Para profesionales autónomos con ingresos elevados el efecto se multiplica. Un autónomo con base imponible de 80.000 € puede ahorrar más de 4.000 € anuales en IRPF autonómico solo por cambiar de comunidad. Y si hay un patrimonio familiar que algún día se heredará, el ahorro en el ISD puede superar en un solo evento lo ahorrado en IRPF durante diez o quince años.

Para quién no tiene tanto sentido

Si tu trabajo requiere presencia física en Madrid o Barcelona, la mudanza a Andalucía es incompatible o implicaría costes adicionales (transporte, alojamiento temporal) que pueden superar el ahorro fiscal. Para sueldos de 25.000-30.000 €, el ahorro anual frente a Madrid es de apenas 200-400 €, un importe que no justifica por sí solo una mudanza.

También hay que considerar que Andalucía tiene un mercado laboral más estrecho en ciertos sectores tecnológicos y financieros, lo que puede limitar la movilidad profesional y el crecimiento salarial. Un aumento de sueldo de 3.000 € brutos en Madrid puede compensar fácilmente la diferencia fiscal frente a Andalucía.

El factor coste de vida

El precio medio de la vivienda en Málaga (la ciudad andaluza más cara) es en 2026 de aproximadamente 2.800 €/m², frente a los 5.100 €/m² de Barcelona y los 5.800 €/m² de Madrid. Un alquiler de tres habitaciones en el centro de Sevilla ronda los 1.100-1.400 € mensuales, comparado con los 2.200-2.800 € de Barcelona. Para familias que valoran la calidad de vida, el clima y el precio de la vivienda, el traslado a Andalucía tiene argumentos sólidos más allá del IRPF.

Preguntas frecuentes sobre el IRPF en Andalucía 2026

¿Andalucía tiene el mismo IRPF que Madrid?

No exactamente, aunque son muy similares. Madrid aplica un tipo máximo autonómico del 20,5% y Andalucía del 22,5%. Para sueldos medios (25.000–45.000 €) la diferencia real en cuota es de entre 200 y 500 € anuales a favor de Madrid. Para sueldos bajos y medios-bajos, Andalucía puede ser incluso más favorable que Madrid en algunos casos gracias a su deflactación del 4,3% y a que sus tramos más bajos tienen tipos ligeramente más ventajosos. En cualquier caso, las dos son las comunidades más competitivas fiscalmente de España junto a Murcia.

¿Cuánto me ahorro si vivo en Andalucía respecto a Cataluña?

Depende del sueldo. Con 35.000 € brutos el ahorro es de aproximadamente 1.225 € anuales. Con 55.000 € brutos la diferencia sube a cerca de 2.800 € anuales. Con 90.000 € brutos la ventaja de Andalucía frente a Cataluña puede superar los 5.200 € al año. Y esto es solo el IRPF: si se añade el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, la diferencia en un evento de herencia puede multiplicar por diez el ahorro anual en IRPF.

¿Cuándo deflactó Andalucía el IRPF y qué significa exactamente?

La Junta de Andalucía aprobó la deflactación del tramo autonómico del IRPF en los Presupuestos de 2023, con un ajuste del 4,3% sobre los umbrales de los tramos. Deflactar significa ajustar los límites de cada tramo al alza. Por ejemplo, el tercer tramo que antes empezaba en 32.000 € ahora empieza en 34.391 € (un 4,3% más arriba). El efecto práctico es que aunque tu sueldo suba por la inflación, no subes de tramo ni pagas más porcentaje de impuesto, porque el umbral también ha subido. Sin esta deflactación, la inflación de los últimos años habría empujado a muchos trabajadores andaluces a tramos superiores sin que su poder adquisitivo real hubiera mejorado. En 2026 esta deflactación sigue vigente.

¿Qué comunidades tienen el IRPF más bajo de España en 2026?

Las tres comunidades con fiscalidad autonómica más baja en IRPF en 2026 son Madrid (tipo máximo 20,5%), Andalucía (22,5%) y Murcia (23,5%). Madrid mantiene el liderazgo para rentas altas, mientras que Andalucía y Murcia son muy competitivas para rentas medias. En el otro extremo, las comunidades con mayor presión fiscal en el IRPF son Cataluña (tipo máximo autonómico del 25,5%), Extremadura y el País Vasco (que tiene un régimen fiscal completamente diferente mediante el Concierto Económico). Aragón, Asturias y la Comunidad Valenciana también superan el 24% en el tramo autonómico máximo.

¿Puedo aplicar deducciones de Andalucía si trabajo allí pero vivo en otra comunidad?

No. Las deducciones autonómicas del IRPF se aplican según la comunidad de residencia habitual, no donde se trabaja. La residencia habitual se determina por el número de días que el contribuyente permanece en un territorio durante el año fiscal (más de 183 días). Si vives en Cataluña y trabajas en Andalucía, pagas el IRPF autonómico catalán, aplicas las deducciones catalanas y no puedes acceder a ninguna de las deducciones específicas de Andalucía. La única manera de beneficiarse del sistema fiscal andaluz es teniendo allí la residencia habitual.

¿Cambia el IRPF en Andalucía si cambio de municipio dentro de la comunidad?

No. El IRPF autonómico es el mismo en todos los municipios de Andalucía, ya sea Sevilla, Málaga, Cádiz, Granada, Almería, Huelva, Jaén o Córdoba, y en cualquier pueblo de la comunidad. Lo que sí varía entre municipios son los impuestos locales: el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI), el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) si eres autónomo con local, o las tasas municipales. Pero el IRPF autonómico lo fija la Junta de Andalucía y es uniforme en todo el territorio.

Si quieres comparar tu situación entre comunidades autónomas con datos más precisos, consulta nuestra guía completa: IRPF por comunidades autónomas: dónde pagan menos impuestos los españoles en 2026.

Conclusión

Andalucía es en 2026 una de las comunidades más competitivas de España en fiscalidad personal. Sus tipos autonómicos del IRPF son los segundos más bajos del país, solo por detrás de Madrid, y la diferencia entre ambas para la mayoría de trabajadores es menor de 500 € anuales. Frente a Cataluña o la Comunidad Valenciana, el ahorro es sustancial: entre 1.200 y 5.000 € anuales según el nivel de renta.

La deflactación del 4,3% aprobada en 2023 y vigente en 2026 añade un elemento de protección frente a la inflación que no tienen todas las comunidades: los umbrales de los tramos se mueven con los precios, evitando que un aumento salarial puramente nominal te lleve a pagar más porcentaje de impuesto sin haber mejorado realmente tu poder adquisitivo.

Más allá del IRPF, el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones en Andalucía con su bonificación del 99% para familiares directos es probablemente el mayor diferencial fiscal respecto al resto de España. Para familias con patrimonio, ese factor puede pesar más que el IRPF anual en su planificación financiera a largo plazo.

Finalmente, las deducciones autonómicas exclusivas — nacimiento de hijos, alquiler para jóvenes, gastos educativos, discapacidad — completan un sistema que puede reducir significativamente la cuota autonómica en función de la situación personal del contribuyente.

Datos actualizados a mayo de 2026 con los tramos y deducciones vigentes aprobados por la Junta de Andalucía. Los cálculos de cuotas son estimaciones orientativas basadas en el perfil de trabajador por cuenta ajena estándar. Esta guía no constituye asesoramiento fiscal personalizado. Consulta con un gestor o asesor tributario para tu situación concreta.